生命保険を活用した相続対策 ！ 節税や遺留分対策の具体策について解説
生命保険を活用した相続対策 は、節税効果や遺留分対策に役立つため、相続を考えるうえで非常に有効です。
この記事では、生命保険がどのように相続対策に役立つのか、具体的な方法とメリットについて詳しく解説します。
目次
生命保険を活用した相続対策 のメリット
相続対策において生命保険を活用することには、税金対策や財産分配の調整といった多くのメリットがあります。まずは、生命保険がどのような利点を持つのか見ていきましょう。
生命保険を活用した相続対策 で節税を実現する仕組み
生命保険を活用することで、相続税の負担を軽減することが可能です。
生命保険で保険金を受け取る場合には「非課税枠」が設けられており、この枠をうまく活用することで、相続税の負担を軽減できます。
参考サイト；国税庁 相続税の課税対象になる死亡保険金
生命保険の非課税枠の活用方法
相続税において生命保険金には一定の非課税枠が認められています。
非課税枠を活用することで、相続税負担を抑えながら財産を遺族に残すことが可能です。
非課税枠の計算方法
非課税枠は「500万円 × 法定相続人の数」となります。
たとえば、法定相続人が3人いる場合、非課税枠は1,500万円となります。
財産の一部を生命保険にすることで、この非課税枠を活用し、相続税を抑えることができます。
法定相続人については、こちらの記事も合わせエご確認ください。
法定相続と 法定相続人 について解説。家族のうち、誰が相続する権利を持っている？
遺留分対策としての生命保険の活用
相続において「遺留分」はしばしばトラブルの原因となります。
遺留分とは、遺言や財産分与に関係なく、法律によって相続人が一定の割合を受け取れる権利です。
生命保険はこの遺留分に関する対策としても有効です。
生命保険を活用した相続対策 で遺留分対策を行うメリット
生命保険金は遺留分の対象とはならないためため、特定の相続人に多くの財産を渡したい場合に有効です。
また、生命保険金は受取人が指定できるため、財産の分け方の細やかな調整ができます。
例えば、事業を引き継ぐ長男に多くの財産を残しつつ、他の相続人には生命保険金を渡すことで全体のバランスを取ることができます。
生命保険契約を見直して最適な相続対策を
生命保険はさまざまな形態があり、相続に有利な契約内容に見直すことで、より効果的な相続対策を実現できます。以下に、見直しのポイントを解説します。
生命保険の種類と相続に有効な活用方法
生命保険には、「定期保険」「終身保険」「養老保険」などの種類があります。それぞれに特徴があり、相続対策に適した選び方があります。相続対策を考える際には、契約内容を見直し、必要に応じて保険の種類や受取人を変更することも検討すると良いでしょう。
生命保険を活用する際の注意点
生命保険は相続対策に有効ですが、契約の際には注意が必要です。生命保険金の受取人を誰にするかや、保険金の受取方法によっては、予想外の税負担が生じることもあります。
受取人の選定と税務上の注意
生命保険の受取人を指定する際には、税務上の負担がかかる可能性があるため、家族構成や相続人の状況に応じた適切な受取人を設定することが大切です。
まとめ：生命保険を賢く活用して相続対策を万全に
生命保険を活用した相続対策は、相続税の節税や遺留分対策として非常に有効です。非課税枠の活用、遺留分の調整、そして契約内容の見直しによって、家族が安心して財産を受け継ぐための準備を進めましょう。
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